Ocak 2025'te E-Ticarette %1 Stopaj Uygulaması Başladı: Bilmeniz Gerekenler

Ocak 2025 itibarıyla Türkiye'deki e-ticaret dünyasında önemli bir değişiklik yaşandı. Yeni düzenlemeyle birlikte, e-ticaret satışlarından elde edilen gelirler üzerinden %1 stopaj kesintisi yapılmaya başlandı. Bu yeni uygulama, hem e-ticaret işletmeleri hem de bağımsız satıcılar için büyük bir değişiklik anlamına geliyor. Peki, %1 stopaj nedir? Nasıl uygulanır? Bu yazımızda, Ocak 2025'te başlayan %1 stopaj uygulaması hakkında bilmeniz gereken tüm detayları ele alacağız.

%1 Stopaj Uygulaması Nedir?

Stopaj, bir gelir vergisi türüdür ve vergi mükelleflerinin kazançlarından belirli bir oranı, ilgili kuruma ödemeleri gereken bir ön ödeme olarak alınır. E-ticaret dünyasında, satıcılar gelirlerinden %1’lik bir kesinti yapılacak ve bu tutar vergi olarak devlete ödenecek. Bu stopaj, yalnızca e-ticaret platformları aracılığıyla satış yapan satıcılar için geçerlidir.

Ocak 2025 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren e-ticaret platformlarında yapılan satışlar üzerinden, satıcıların gelirlerinin %1’i stopaj olarak kesilecek. Bu düzenleme, e-ticaret sektöründeki vergi uyumunu artırmak ve vergi kaçakçılığını önlemek amacıyla yürürlüğe girmiştir.

Hangi Satıcılar Etkilenecek?

%1 stopaj uygulaması, Türkiye'deki e-ticaret platformları (Trendyol, Hepsiburada, n11, Amazon Türkiye vb.) üzerinde satış yapan tüm satıcıları kapsayacaktır. Bu satıcılar, kişisel mağazalarından ya da kurumsal hesaplarından satış yapıyor olsalar da, kesinti oranı aynıdır. Ancak, bu uygulama yalnızca Türkiye'de vergi mükellefi olan kişiler için geçerli olup, yabancı satıcılar bu düzenlemeden muaf olacaktır.

Eğer bir satıcı, Türkiye’de faaliyet gösteren e-ticaret platformları üzerinden gelir elde ediyorsa, stopaj kesintisi otomatik olarak platformlar tarafından yapılacak ve satıcının gelirine yansıyacaktır.

Nasıl Uygulanacak?

Yeni stopaj uygulaması, platformlar üzerinden yapılan tüm satışlar için geçerli olacak. Satıcılar, satışlarının üzerinden %1’lik bir stopaj kesintisi yapılacağını göz önünde bulundurmalıdır. Ancak bu kesinti, satıcının vergi borcundan düşülmeyecek; yani bu vergi, devletin alacağı ayrı bir tutar olarak kaydedilecektir.

Platformlar, bu kesintiyi her ay düzenli olarak yapacak ve ilgili vergi ödemesini devlete iletecek. Satıcılar, bu durumu vergi beyannamelerinde belirtmekle yükümlüdür. E-ticaret platformları da, satıcıların bu kesintiyi takip edebilmesi adına düzenli olarak bildirimler yapacaktır.

Örnek Senaryo:

Diyelim ki bir satıcı, Ocak 2025'te Trendyol üzerinden toplamda KDV Hariç 10.000 TL değerinde ürün satışı yapmış olsun.

Stopaj Oranı: %1

Hesaplama:

  • Satış Tutarı: 10.000 TL
  • Stopaj Oranı: %1

Stopaj Tutarı = Satış Tutarı × Stopaj Oranı
Stopaj Tutarı = 10.000 TL × 0,01
Stopaj Tutarı = 100 TL

Sonuç:

Bu örnekte, e-ticaret satıcısı 100 TL'lik bir stopaj kesintisi ödeyecektir. Yani, satıcının hesabına geçecek net tutar şu şekilde hesaplanır:

Net Tutar = Satış Tutarı - Stopaj Tutarı
Net Tutar = 10.000 TL - 100 TL
Net Tutar = 9.900 TL

Özet:

Bu örnekte, 10.000 TL'lik satıştan sonra satıcı, 100 TL'lik stopaj kesintisi ödeyecek ve net olarak 9.900 TL gelir elde edecektir. Bu kesinti, satıcı tarafından vergi beyannamesinde belirtilecek ve ilgili vergi ödemeleri yapılacaktır.

Vergi Beyanname Süreci Nasıl İşleyecek?

E-ticaret satışlarından elde edilen gelirler üzerinden %1 stopaj kesildiği için, satıcıların gelir vergisi beyannamesi sırasında bu tutarın beyan edilmesi gerekecek. Bu kesinti, satıcının vergi yükümlülüğüne etki etmeyecek, ancak stopajın doğru bir şekilde hesaplanması ve beyan edilmesi, vergi denetimlerinden sorunsuz geçmek için oldukça önemlidir.

Ayrıca, stopaj uygulamasının doğru şekilde işlediğini ve kesinti oranlarının uygun olduğunu kontrol etmek, e-ticaret satıcıları için vergi planlaması açısından kritik öneme sahiptir.

Satıcılar İçin Yeni Düzenlemenin Avantajları ve Zorlukları

Bu yeni düzenlemenin hem avantajları hem de zorlukları olacaktır.

Avantajlar:

  • Vergi Kaçakçılığına Karşı Önlem: Stopaj uygulaması, e-ticaret sektöründe vergi kaçakçılığının önüne geçilmesine yardımcı olur.
  • Vergi İyileştirmesi: Küçük ve orta ölçekli işletmeler için vergi yönetimi daha şeffaf hale gelir.
  • Daha Kolay Takip: Stopaj kesintisi otomatik olarak yapılacağından, satıcıların vergi ödeme süreci daha basit ve düzenli olacaktır.

Zorluklar:

  • Maliyet Artışı: Satıcılar için %1’lik bir kesinti, kâr marjını etkileyebilir. Özellikle düşük hacimli satış yapanlar için bu oran daha belirgin bir maliyet artışına neden olabilir.
  • Yasal Yükümlülükler: Yeni vergi düzenlemelerinin anlaşılması ve doğru bir şekilde raporlanması, vergi beyannamesi sürecinde zorluklar yaratabilir.

Sonuç

Ocak 2025’te başlayan %1 stopaj uygulaması, Türkiye'deki e-ticaret sektöründe önemli bir değişiklik yarattı. Satıcılar için vergi yükümlülüklerinin doğru şekilde yerine getirilmesi için şeffaflık sağlayan bu düzenleme, e-ticaretin daha düzenli bir yapıya kavuşmasına katkıda bulunacaktır. E-ticaret platformları, bu yeni kesintiyi otomatik olarak uygulayacak ve satıcıların vergi uyumunu sağlamak adına gerekli desteği sunacaktır.

E-ticaret satıcıları, bu değişikliği dikkate alarak iş süreçlerini gözden geçirmeli ve vergi yönetiminde profesyonel yardım almayı düşünebilir. Hem vergi uyumunu sağlamak hem de işinizi verimli şekilde büyütmek için bu yeni düzenlemeyi doğru bir şekilde anlamak ve uygulamak büyük önem taşımaktadır.